목 차

시작하며

온라인 마켓에 뛰어드신 분들께

초보 사장님을 위한 세금 필수 용어 20가지

PART 1

전자상거래 사업자등록의 특징은?

1-1 꼭 사업자등록을 해야 할까

TIP. 개인 셀러의 제한

1-2 사업자등록하는 법

1-3 업종코드, 뭘로 내야 유리할까

TIP. 국내 OEM, 국외 OEM을 구분할 것

TIP. 구매대행 주의사항

TIP. 구매대행과 사입 둘 다 한다면, 사업자도 두 개로

1-4 일반과세자 vs. 간이과세자

TIP. 사업자 더 내고 싶은데, 간이과세자로 낼 수 있나요?

TIP. 매출이 적어도 일반과세를 선택해야 할 때

TIP. 간이과세자에서 일반과세자로 바꾸고 싶다면?

TIP. 스마트스토어 양도ㆍ양수 시 세금 처리

1-5 과세사업자 vs. 면세사업자

TIP. 최적의 사업자등록 전략

TIP. 폐업일 변경하고 싶다면?

PART 2

온라인 셀러는 다 개인사업자?

2-1 개인사업자 vs. 법인사업자

2-2 개인사업자로 시작해 볼까

TIP. 법인 전환은 언제 해야 하나요?

TIP. 세무사는 왜 이렇게 달라는 게 많아?

2-3 사업자등록 주소, 집으로 내도 되나요?

2-4 플랫폼에 사업자 판매자로 등록하기

TIP. 자영업자도 실업급여 받을 수 있을까?

PART 3

온라인 셀러의 필수 세무 일정

3-1 월간 세무 일정

3-2 연간 세무 일정

PART 4

온라인 사업자를 위한 비용 처리 방법

4-1 썼다고 다 비용은 아니다

4-2 영수증을 챙겨야 세금이 줄어든다

TIP. 간이영수증도 꼼꼼하게 모으자

4-3 적격영수증 수취 대상이 아닌 경우

4-4 비용 처리 가능 목록

TIP. 세무 대리인은 내 카드 매입금액을 볼 수 있나요?

TIP. 통신비를 계좌이체한다면

4-5 아는 만큼 줄어드는 세금

TIP. 플랫폼 수수료가 누락됐을 때

TIP. 임대인이 임대료에 대한 세금계산서를 발행해 주지 않으면?

TIP. 택배비 계좌이체, 세금 처리 안 된다고?

PART 5

사업용 계좌, 사업용 카드로 거래하세요

5-1 홈택스에 계좌, 카드 등록하는 법

5-2 등록하지 않으면 비용 처리 못할까?

TIP. 법인 통장에 개인 돈을 입금했다면

PART 6

전자상거래는 현금영수증 의무발행 업종

6-1 현금영수증 종류

6-2 현금영수증 발급 방법

6-3 현금영수증 가맹점 가입 방법

6-4 현금영수증 의무발행 조건 및 업종

PART 7

전자상거래 사업자를 위한 인건비 처리 A to Z

7-1 인건비 신고 유형

7-2 인건비 신고의 필요성

7-3 인건비 유형별 처리 방법

7-4 원천세 vs. 지급명세서

7-5 원천징수이행상황신고서

TIP. 전자상거래 인건비의 특성

PART 8

4대보험과 두루누리 사회보험료 지원받기

8-1 4대보험이란?

8-2 직원의 4대보험료

8-3 두루누리 지원 제도

PART 9

모든 사업자를 위한 가산세 절세 전략

9-1 무신고 가산세

9-2 과소 신고 및 초과환급 가산세

9-3 납부지연 가산세

9-4 가산세 감면

PART 10

업무용 승용차, 어디까지 경비 처리될까

10-1 보험 가입, 운행일지 주의하세요

10-2 현금흐름에 따라 구입 방법 선택하세요

PART 11

부가가치세가 뭔데 이렇게 많아?

11-1 부가가치세의 기본 원리

11-2 부가가치세 계산 시 유의사항

11-3 매출, 어디에서 조회해서 신고할까

TIP. 스마트스토어 매출 신고

TIP. 매출 실적이 없어도 신고해야 하나요?

TIP. 플랫폼 내 할인 및 프로모션

TIP. 세무조사 정말 랜덤 추첨일까

PART 12

종합소득세 어떻게 내요?

12-1 종합소득세 계산의 기본 흐름

12-2 회사의 성적표, 손익계산서 쉽게 읽는 법

PART 13

법인세는 뭐가 다를까

13-1 법인세 계산 이렇게 됩니다

13-2 주의! 순이익과 회계장부 관리

PART 14

작은 사업체를 위한 세금 감면 혜택

14-1 창업중소기업에 대한 세액감면

TIP. 창업감면 100퍼센트 받기 위해 지방에 있는 주소를 사도 될까요?

TIP. 2026년에 창업하면 감면율이 바뀐다고요?

14-2 중소기업에 대한 특별세액감면

14-3 고용 관련 세액공제

PART 15

사장님, 정부지원금 놓치지 마세요

15-1 청년일자리도약장려금이란?

15-2 창업 초기에 받을 수 있는 대출

마치며

전자상거래 전문 세무사가 필요한 이유

■ 저자소개

강 효 정

세무사

전자상거래 특화 세무 전문가다. 쿠팡, 스마트스토어부터 큐텐, 쇼피, 이베이까지 국내외 오픈마켓 분야에 정통하다.

2017년 세무사 자격을 취득했다. 2000여 명의 사업자 상담으로 실전 절세 노하우를 축적했다. 세무대리인 대상 전자상거래 업종 강의를 통해 전문성을 인정받았다.

세무조사전문 세무법인과 기장세무법인을 거쳐 세무법인 엑스