목 차

제1장 연말정산 개요

01절 연말정산

02절 국세청 홈택스의 연말정산간소화

제2장 근로소득

01절 일반근로소득

02절 일용근로소득

제3장 소득공제의 종류 및 한도

01절 근로소득공제 및 인적공제

02절 연금보험료공제 및 특별소득공제

03절 기타 소득공제 및 공제종합한도

제4장 산출세액과 세액공제ㆍ감면

01절 산출세액 및 외국인근로자의 과세특례

02절 세액감면

03절 세액공제

제5장 사업소득 및 종교인 소득 연말정산

01절 사업소득 연말정산

02절 종교인소득

제6장 (간이)지급명세서

01절 지급명세서

02절 간이지급명세서 제출

03절 지급명세서등 가산세의 적용배제

제7장 비거주자의 연말정산

01절 거주자와 비거주자

02절 비거주자의 연말정산

[특 장 점]

● 소득공제 및 세액공제 감면 요약표: 모든 공제 항목을 한눈에 파악할 수 있도록 구성되어 있습니다.

● 자가진단표 제공: 기본 공제 대상자, 소득공제 및 세액공제 여부를 쉽게 확인할 수 있는 YES/NO로 판단하는 자가 진단표를 제공하고 있습니다.

● 최신 정보 반영: 최신 법률과 예규 판례 등을 표로 정리, 관련 사례로 이해력을 높였습니다.

● 실무 사례 중심: 인정상여 소득처분, 내일채움공제의 기여금 수령 시 원천징수 신고업무 완벽 해결책을 제공하고 있습니다.

● 홈택스 활용법: 원천징수의무자 및 근로자의 국세청 홈택스 연말정산 간소화 활용 방법을 설명하고 있습니다.

● Q&A 모음집 반영: 국세청에서 공개한 최근 Q&A 내용을 반영하여 실질적인 도움을 제공합니다.

[주요내용]

● 연말정산 과정 설명: 근로소득, 사업소득, 종교인소득에 대한 연말정산 과정을 상세히 설명하고 각 소득 유형별로 필요한 절차와 서류를 구체적으로 안내합니다.

● 모두를 위한 가이드: 원천징수의무자와 근로자의 입장을 모두 반영한 실무 가이드를 제공하여 각 입장에 따른 실질적인 사례와 해결 방법을 제시합니다.

● 이해력 향상 도구 제공: 소득공제 및 세액공제를 쉽게 이해할 수 있도록 요약표와 자가진단표를 제공하여 독자가 직접 공제 여부를 확인할 수 있습니다.

● 사례 중심의 실무서: 급여소득 외의 근로소득에 해당하는 인정상여, 임원 퇴직금 한도 초과액 등을 실무사례를 통하여 이해하기 쉽게 설명하였습니다.

● 근로소득과 사회보험료의 관계: 근로소득에 대한 사회보험료 적용 여부를 사례별로 요약 정리하여 독자의 이해를 돕습니다.

● 지급명세서 제출 및 가산세 규정: 지급명세서 제출 및 가산세 규정을 요약표로 해결할 수 있도록 구성하여 실무에서 발생할 수 있는 문제를 예방하고 효율적으로 처리할 수 있습니다.

● 세법의 개정 연혁을 고려한 실무서: 최신 법률과 규정 및 세법의 개정 연혁을 반영하여 독자의 실수를 줄이고 정확성을 높였으며 특히 주택자금공제 실수를 방지할 수 있습니다.