기업의 세무조정 부담 최소화 전략!

법인세 세무조정 실무자를 위한 법인세 실무 가이드

■최신 서식사례 추가 및 개정서식 반영

■기업에서 빈번하게 발생하는 법인조정 사항 위주로 기술

■중소기업 및 세무회계사무소의 실무자들에게 꼭 필요한 실무내용만 간결하게 정리

■기업회계기준보다 기업회계에서 우선시되는 법인세법의 내용을 위주로 설명

■실무적 접근이 용이하도록 계정과목별로 목차체계 구성

■서식 간 연결관계가 필요한 부분에 대하여 연계성 있는 작성사례 수록

목 차

■머리글

■개정세법

■용어정의

PART01 법인세 총설

CHAPTER01 납세의무

CHAPTER02 사업연도

CHAPTER03 납세지

CHAPTER04 법인세 신고납부

CHAPTER05 성실신고 확인

CHAPTER06 중간예납

PART02 법인세 개요

CHAPTER01 세무조정

CHAPTER02 소득처분

CHAPTER03 익 금

CHAPTER04 손 금

CHAPTER05 지출증명서류관리

CHAPTER06 중소기업

CHAPTER07 부당행위계산부인

PART03 계정과목별 세무조정

CHAPTER01 수입금액

CHAPTER02 재고자산과 매출원가

CHAPTER03 급 여

CHAPTER04 퇴직급여

CHAPTER05 퇴직연금

CHAPTER06 복리후생비와 여비교통비

CHAPTER07 기업업무추진비

CHAPTER08 대손금

CHAPTER09 대손충당금

CHAPTER10 세금과 공과금

CHAPTER11 감가상각비

CHAPTER12 업무용승용차 관련비용

CHAPTER13 보험료

CHAPTER14 이자수익

CHAPTER15 가지급금 인정이자

CHAPTER16 간주임대료

CHAPTER17 이자비용

CHAPTER18 배당금수익

CHAPTER19 외환차손익

CHAPTER20 주식의 평가차손익

CHAPTER21 준비금

CHAPTER22 일시상각충당금

CHAPTER23 기타의 비용관련 세무조정

CHAPTER24 자본 및 배당

CHAPTER25 주요계정명세서

PART04 과세표준과 세액계산

CHAPTER01 차가감 소득금액의 계산

CHAPTER02 기부금

CHAPTER03 과세표준

CHAPTER04 세액계산

CHAPTER05 세액감면 및 세액공제

CHAPTER06 중소기업특별세액감면

CHAPTER07 통합투자세액공제

CHAPTER08 통합고용세액공제

CHAPTER09 연구·인력개발비 세액공제

CHAPTER10 창업중소기업 등에 대한 세액감면

CHAPTER11 최저한세

CHAPTER12 농어촌특별세

CHAPTER13 지방소득세

CHAPTER14 결손금 소급공제와 환급

PART05 부 록

1 시험연구용자산의 내용연수표

2 무형자산의 내용연수표

3 건축물 등의 기준내용연수 및 내용연수 범위표

4 업종별자산의 기준내용연수 및 내용연수 범위표

5 법인조정순서

저자소개

김 태 원

세무사 김태원

동국대학교 회계학과 졸업

택스에듀넷 대표강사(www.taxedunet.co.kr)

전) ㈜더존다스 근무

전) 세무법인리젠 파트너

현) 옳세무회계 대표 세무사

이나우스아카데미, 한국능률협회, 상공회의소 등 강의

현대백화점, 현대홈쇼핑, 현대HCN 등 다수기업 ERP 컨설팅

㈜휴스틸, 소리바다, 유엔젤㈜ 등 다수기업 내부회계관리제도 컨설팅

유튜브 채널 “택스에듀tv” 운영 중

〈주요 저서〉

포인트 세무조사 실무(조세통람)

포인트 통합고용세액공제 실무(공저, 조세통람)

포인트 법인조정 실무(공저, 조세통람)

포인트 연말정산 실무(공저, 조세통람)

포인트 종합소득세 실무(공저, 조세통람)

포인트 부가가치세 실무(공저, 조세통람)

법인결산신고실무(공저, 조세통람)

세법학 1, 2(공저, 나무와사람)

회계관리 2급(시대고시기획)

왕초보 회계원리(시대고시기획)

전산회계 2급(공저, 시대고시기획)

장 윤 서

세무사 장윤서

국민대학교 경제학과 졸업

현) 자임세무회계사무소 공동 대표세무사

현대백화점, 유엔젤㈜, 웰바이오텍, 휴스틸 등 다수 상장기업 컨설팅

〈주요 저서〉

ㆍ 포인트 법인조정 실무(공저, 조세통람)

ㆍ 포인트 연말정산 실무(공저, 조세통람)

ㆍ 포인트 종합소득세 실무(공저, 조세통람)

ㆍ 포인트 부가가치세 실무(공저, 조세통람)

ㆍ 전산회계 2급(공저, 시대고시기획)

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